Maniobra judicial en la AFA: Toviggino busca frenar su indagatoria por una causa millonaria

El tesorero de la Asociación de Fútbol Argentino, Pablo Toviggino, presentó un pedido para anular su citación a declarar en una causa por supuesta retención indebida de aportes. La defensa del funcionario replicó la estrategia legal utilizada por el presidente Claudio “Chiqui” Tapia, argumentando que existe una apelación pendiente que debe resolverse primero. El juez Diego Amarante, del Juzgado Nacional en lo Penal Económico, debe ahora decidir si acepta el planteo antes de la fecha prevista para la indagatoria de Tapia, el 5 de marzo.

¿En qué consiste la causa que investiga a la AFA?

La investigación se originó a partir de una denuncia de la Administración Federal de Ingresos Públicos (ARCA). El organismo acusa a la entidad futbolística de no haber depositado en término retenciones impositivas y aportes a la seguridad social correspondientes al período entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.

Los montos bajo la lupa son astronómicos. La denuncia inicial señalaba un valor de $7.593.903.512,23, al que luego se sumó una ampliación por otros $11.759.643.331,62. En total, la cifra investigada supera los $19.300 millones.

ARCA sostiene que estas maniobras encuadran en el delito de omisión por parte de un agente de retención. En su presentación, el organismo recaudador afirmó que los fondos retenidos “no constituyen fondos propios del contribuyente, sino recursos ajenos que pertenecen al Estado desde el momento mismo de la retención”.

El cronograma de declaraciones que podría cambiar

Si el juez Amarante rechaza los pedidos de nulidad, se mantendría el cronograma original de audiencias. Según este plan, Claudio Tapia debería declarar el próximo jueves 5 de marzo.

El viernes 6 de marzo sería el turno de Gustavo Lorenzo, director general de la AFA. La semana siguiente, el lunes 9 de marzo, estarían citados el actual secretario general, Cristian Malaspina, y su antecesor en el cargo, Víctor Blanco.

Por su parte, Pablo Toviggino tenía originalmente su indagatoria programada para esta semana, pero fue reprogramada a pedido de su defensa, que solicitó más tiempo para analizar el expediente. Su nueva fecha de declaración sería el 11 de marzo.

Las pruebas que fundamentan la investigación

Para fundamentar el llamado a indagatoria, el juez valoró un informe técnico que detalla el movimiento de fondos de la asociación. Este documento revela que en diciembre de 2024 se registraron acreditaciones por más de $45.072 millones.

Además, durante todo el año 2025 los ingresos de la AFA superaron los $453.449 millones. El informe también da cuenta de la constitución de varios plazos fijos en pesos y en dólares durante 2024 y 2025.

A partir de estos datos, ARCA concluyó que existía la “total posibilidad fáctica” de cumplir con las obligaciones fiscales como agente de retención. Entre las pruebas incorporadas también figuran informes bancarios y la declaración de la contadora Mónica Bouvet, gerente de Administración y Control de la entidad.

Bouvet explicó en su declaración que las tres autoridades principales son el Presidente, el Secretario y el Tesorero, quienes firman los estados contables. Detalló que su área confecciona la declaración jurada a través del sistema SIRE y que, una vez realizada, informa por mail el vencimiento del pago.

“Todos los vencimientos son informados vía mail y después le mando un cuadro con la deuda acumulada, cuando lo solicita o como recordatorio, y él me transmite la instrucción de pagar”, declaró la contadora, según consta en el expediente. La decisión del juez Amarante sobre los pedidos de nulidad marcará el rumbo de esta compleja causa que involucra a las máximas autoridades del fútbol argentino.